El factoraje es una estructura de financiamiento a corto plazo que apoya el crecimiento de las empresas, obteniendo el pago anticipado de las cuentas por cobrar de ventas a crédito de los clientes.
En el factoraje suelen participar tres partes:
- Factor o Factorante: Empresa que presta un servicio financiero por el cual adquiere derecho de crédito, a cargo de terceros anticipando un porcentaje de su valor.
- Factorado o cedente: Aquella persona física o moral que realiza la cesión de los derechos de cobro por la producción de bienes.
- Deudor o cedido: Cliente al que se le generó el comprobante de ingreso.
Ejemplo:
Luis tiene una empresa dedicada a la construcción de mobiliario, él, al ser fabricante requiere capital para comprar materia prima. Para captar clientes, Luis proporciona créditos por 90 días, pero requiere el capital antes para adquirir materia prima y seguir produciendo el mobiliario. Por dicha razón, Luis acude a una empresa de factoraje, la cual le pagará la cuenta con un porcentaje de descuento por el cobro anticipado.
De esta manera, Luis obtendrá el pago de sus facturas para invertir en la materia prima y sus clientes realizarán el pago a la empresa de factoraje en las fechas ya estipuladas.
Implementación en el sistema.
Te explicamos cómo vas a realizar el factoraje financiero con cobranza directa visto desde el factorado (cedente).
Para llevar a cabo el proceso de factoraje, debes de considerar que en tu catálogo de clientes esté registrada la empresa factorante como cliente, para ello sigues la ruta: 
Menú Comprobantes y das clic en el ícono 
.
2. Emisión de CFDI de ingreso.
Ingresas a la ruta: Menú Comprobantes y das clic en el ícono 
.
Al estar en la ventana, vas a dar clic en el ícono 
.
Considera que el CFDI de ingreso que emitiste a tu cliente (deudor), debió generarse con la siguiente información:
3. Emisión del comprobante de pago al factor.
Si acordaste con una empresa (factor) la venta de la cuenta por cobrar (CxC) de tú cliente, deberás de generar al factor el comprobante de recepción de pagos correspondiente.
Ingresas a la ruta: Menú Comprobantes y das clic en el ícono 
.
Con el ícono creas un documento con los siguientes datos:
- RFC: Ingresas la razón social del factor.
- Forma de pago: Agregas la primera forma de pago, con la cual el factor te saldó la CxC de tu deudor. Por ejemplo: El total del CFDI de ingreso que se generó fue por $11,600 MXN. La empresa factor te paga $10,000 MXN por transferencia y el restante que son $1,600 MXN se tomará como compensación.
Al concluir con la captura de la forma de pago, agregas el documento relacionado con el ícono , es decir el CFDI de ingreso del deudor.
Importante: Deberás de capturar de manera manual la información, ya que el CFDI origen no le pertenece al cliente (factor).
Al finalizar con la captura del primer pago, indicas la información del
segundo, correspondiente a la compensación, vas a dar clic en .
Importante: Capturas de manera manual la información, puesto que el CFDI origen no le pertenece al cliente (factor).
Al finalizar la captura de los pagos correspondientes, validas que la información sea correcta y presionas el icono 
.
En automático el sistema Aspel Facture indicará en la consulta de facturas que el CFDI de ingreso ya está pagado; ingresas a la ruta: Menú Comprobantes y das clic en el ícono .
