Aplicación de anticipo

De acuerdo al Art. 29 del Código Fiscal de la Federación (CFF) los contribuyentes deben emitir un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) por los actos o actividades que realicen, por los ingresos que perciban, por el pago de sueldos y salarios o por las retenciones de impuestos que efectúen. Dentro de estas operaciones se encuentran aquellas en las que se recibe algún importe por concepto de anticipo para una operación futura.

A continuación, te indicamos los pasos para la aplicación mediante un CFDI de egreso (nota de crédito), aplicado a la factura de la operación.

1. Configura tu sistema.

a. Alta de servicios: Primero das de alta los servicios para la aplicación de anticipos, ingresas por la siguiente ruta:

Menú Comprobantes, seleccionas el ícono y das clic en Agregar.

El sistema te mostrará la siguiente vista, en la cual, registras el servicio para utilizar por el valor del anticipo con la siguiente información:

Precio: Este precio siempre será sugerido como precio unitario del artículo al momento de elaborar el comprobante fiscal. Puedes editar esta cantidad.

Ahora das de alta el servicio para aplicar el anticipo al documento, con la siguiente información:

Precio: Este precio siempre será sugerido como precio unitario del artículo al momento de elaborar el comprobante fiscal. Puedes editar esta cantidad.

2. Alta de series.

Importante: Facture no cuenta con el manejo de cuentas por cobrar, por ello, queda del cliente realizar la administración y seguimiento de las mismas. Dentro de este documento se indicará el uso de una serie para la identificación de los movimientos.

a. Para este proceso das de alta una serie para anticipos y así identificar los movimientos, ingresas por: Menú Configuración, seleccionas el ícono , eliges la opción y das clic en Agregar.

El sistema te mostrará una nueva ventana, en la cual capturas los siguientes datos:

Al finalizar la captura das clic en , para generar el registro.

b. Configuras la serie para identificar los anticipos, para ello ingresas a:

Menú Configuración, seleccionas el ícono , eliges la opción , presionas la pestaña Facturas y por último pulsas Emisión.

En el campo, serie seleccionas la que diste de alta para identificar los anticipos.

Una vez seleccionada das clic en , para guardar la configuración.

Importante: Si cuentas con más series, deberás realizar la configuración de cada una para el seguimiento de tus movimientos.

3. Emisión del CFDI del anticipo del bien o servicio.

Para realizar la emisión del CFDI del anticipo del bien o servicio, ingresas a: Menú Comprobantes, seleccionas el ícono y das clic en Agregar.

En la ventana de alta de factura, válidas que la serie corresponda y realizas la captura como se indica a continuación:

b. Das clic en el ícono Grabar y cuando te despliegue la ventana opciones de pago, capturas lo siguiente:

Luego das clic en el botón , para emitir el documento.

4. Emisión de la factura por el bien o servicio y asociación del anticipo.

Este paso lo realizas cuando el cliente regresa y realiza la compra solicitando se tome en cuenta el anticipo que había realizado anteriormente.

a. Deberás dar de alta la factura, en la cual registrarás los productos involucrados en la operación, para ello ingresa a: Menú Comprobantes, seleccionas el ícono  y das clic en  Agregar.

Debido a que esta factura debe quedar relacionada con el CFDI del anticipo, antes de grabarla, das clic en el ícono , te mostrará la ventana de Facturación: Datos Fiscales y relacionas el CFDI del anticipo.

b. En la ventana de condiciones de pago, indicas la siguiente información según corresponda:

Importante: El seguimiento de cuentas por cobrar se deberá realizar de manera administrativa.

c. Indicas las condiciones de pago, grabas el CFDI y te mostrará la representación impresa del mismo por el monto total de la factura: